Как бизнесу в США подготовить ежегодную финансовую отчетность

Подача налоговой и финансовой отчетности в США строго регламентированы законодательными нормами. За несоблюдение установленных сроков владельцу компании грозит “приличный” штраф. А иногда и уголовная ответственность, если контролирующие органы рассмотрят это как попытку уклонения от налогов. В США подобное  рассматривается как серьезное преступление и имеет крайне серьезные последствия. 

Зачастую отчетность американских компаний  подается через официальный веб-сайт Internal Revenue Service (IRS) — орган внутренней налоговой службы Соединённых Штатов. Он имеет достаточно понятный интерфейс, который переведен на 20 различных языков. Там вы найдете все необходимые формы и инструкции, пояснения и комментарии к ним. Однако, несмотря на кажущуюся простоту, систему отчетности вашей компании всё же лучше доверить специалистам. Ниже расскажем почему. 

Формы финансовой отчетности компаний США 

Основной налоговой декларацией для индивидуальных налогоплательщиков является Form 1040. Она используется для отчётности о доходах и уплате налогов за календарный год. Вот основные моменты, связанные с ней:

• Существует несколько вариантов формы 1040: 1040-ES, 1040-SR, которые предлагают разные уровни детализации и сложности. Налогоплательщик выбирает подходящий вариант в зависимости от своей ситуации.

• К форме 1040 могут прилагаться различные приложения. Например, приложение A используется для детализации вычетов и скидок, а приложение B – для отчёта о дополнительных доходах.

• Обычно срок подачи налоговой декларации по форме 1040 приходится на 15 апреля следующего за текущим годом. Однако в случае необходимости налогоплательщик может запросить продление срока подачи.

Важно! Если вы не являются резидентом страны в налоговом смысле, однако  получаете доходы от источников в Соединённых Штатах или имеете доходы, так или иначе связанные с США, то вы должны предоставить форму 1040-NR. 

И вот он – первый из многих моментов, почему подготовка и сдача бухгалтерской отчетности в США является столь сложным и трудоемким процессом. Важно не только следовать общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP), но и учитывать мельчайшие детали. 

В зависимости от конкретной ситуации и типа дохода вам могут потребоваться различные формы и приложения для учёта прибыли и налоговых обязательств.

Например, форма 1099-INT используется для отчёта о процентных доходах, форма 1099-DIV — о дивидендах, а форма 1099-MISC — о различных доходах. 

Форма W-8BEN используется для подтверждения того, что лицо, не являющееся гражданином или резидентом Америки, не обязано уплачивать налоги на доходы, полученные от источников в США. 

Форма 1042-S используется для фиксации доходов, подлежащих удержанию налога на источнике: проценты от инвестиций, дивиденды, арендные платежи и другие.

В целом, требования к документации зависят от организационно-правовой формы компании, специфики деятельности, штата регистрации и других факторов.

Требования к отчетности 

Могут варьироваться в зависимости от типа бизнеса, его размера, юридической формы, отрасли и т.п. Опишем важные аспекты в общих чертах:

Финансовая. Большинство компаний обязаны представлять финансовую отчётность, включающую:  баланс, отчёт о прибыли и убытках, движении денежных средств. Документы должны быть подготовлены в соответствии с Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).

Налоговая. Компании обязаны подавать налоговые декларации как на федеральном уровне, так и в соответсвии с законодательством выбранного штата. Это включает: декларации по налогу на прибыль (для корпораций), налогу на доходы (для индивидуальных предпринимателей и партнёрств) и другие формы налоговой отчётности.

Перед регулирующими органами. Некоторые компании, особенно те, которые являются публичными или работают в определённых отраслях, обязаны представлять отчётность перед регулирующими органами: Securities and Exchange Commission (SEC), Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) и другими.

По трудовым и здравоохранительным стандартам. Компании также могут быть обязаны представлять отчётность в отношении своей деятельности по трудовым стандартам, здравоохранению и безопасности труда, а также другим аспектам, связанным с правами работников.

Дополнительные требования к документации могут включать в себя представление информации о корпоративном управлении, финансовом аудите и других аспектах, в зависимости от конкретной ситуации и регулирования. 

Услуги по сдаче отчетности в США

Вы наверняка уже пришли к выводу, что гораздо практичней передать подготовку финансовой и налоговой отчетности на аутсорсинг. Это позволит вам сконцентрироваться на основной деятельности компании, избежать риска возникновения штрафных санкций и юридических проблем. 

Кроме того, специалисты, обладающие достаточным опытом в данной сфере, помогут вам выявить потенциальный финансовые риски и получить другую ценную информацию (например, о возврате налоговых сумм и снижении текущих обязательств). 

Более 30 лет мы регистрируем и обслуживаем компании в США. Среди прочих компетенций также предлагаем подготовку и сдачу финансовой отчетности.

Мы не только снимем с ваших плеч вопрос, когда сдавать отчетность в Америке, но и будем полезны во многих других аспектах: 

• адаптироваться к изменениям в потребностях вашего бизнеса или изменениями в законодательстве; 
• улучшить прозрачность и точность, что в свою очередь, способствует увеличению доверия со стороны инвесторов, клиентов и других заинтересованных сторон; 
• получить уверенность  в том, что вся документация выполнена правильно и в соответствии с применимыми стандартами; 
• стратегически сократить налоговые обязательства.

Если вы хотите воспользоваться нашими услугами, заполните форму ниже или свяжитесь с нами другим удобным способом.