Бухгалтерское сопровождение в США

В Соединенных Штатах требование подавать ежегодные корпоративные отчеты и налоговые декларации зависит от нескольких факторов, включая юридическую структуру и деятельность компании.
1. Корпорации. Большинство корпораций, включая корпорации категории C и корпорации S, обычно обязаны подавать ежегодные корпоративные отчеты и налоговые декларации. Корпорации C подают форму 1120 (Налоговая декларация США о подоходном налоге), а корпорации S подают форму 1120S (Налоговая декларация США о подоходном налоге для корпорации S).
2. Партнерства (LLP). Партнерства обычно обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию по форме 1065 (Возврат доходов от партнерства в США), чтобы сообщить о доходах, отчислениях и другой соответствующей информации. Однако партнерства не платят налоги напрямую. Вместо этого они передают прибыль и убытки своим партнерам, которые сообщают о своей доле дохода партнерства в своих индивидуальных налоговых декларациях.
3. Компании с ограниченной ответственностью (LLC). Требования к подаче документов для LLC зависят от того, как компания классифицируется для целей налогообложения. LLC с одним участником обычно рассматриваются как неучитываемые юридические лица, и владелец сообщает о доходах и расходах от коммерческой деятельности в своей индивидуальной налоговой декларации (форма 1040). LLC с несколькими участниками обычно рассматриваются как товарищества для целей налогообложения и должны подавать форму 1065.

Несвоевременная подача налоговых деклараций – это всегда штрафы от Налоговой службой (IRS). Конкретные штрафы и их суммы могут различаться в зависимости от обстоятельств. Чаще всего применяются такие штрафы:
1. Штраф за непредставление налоговой декларации. Штраф за непредставление налоговой декларации налагается, если корпорация не подает налоговую декларацию в установленный срок, включая любые предоставленные отсрочки. Штраф рассчитывается на основе суммы причитающегося налога и, как правило, представляет собой процент от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого декларация просрочена. Штраф может варьироваться от 5% до 25% от суммы неуплаченного налога.
2. Минимальный штраф. Если корпорация не подает свою налоговую декларацию в течение 60 дней после установленного срока (или продленного срока), может применяться минимальный штраф. Минимальный штраф составляет меньшую из сумм, подлежащих уплате, или 435 долларов США за каждый месяц или часть месяца, когда декларация просрочена.
3. Штраф за просрочку платежа. В дополнение к штрафу за непредставление декларации, если корпорация не уплачивает причитающиеся налоги в установленный срок, может применяться отдельный штраф за просрочку платежа. Штраф за просрочку платежа обычно составляет 0,5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налог остается неуплаченным, но не более 25% от суммы неуплаченного налога.

LLC с одним участником, которое не классифицируется как корпорация для целей налогообложения, рассматривается как неучитываемое юридическое лицо (disregarded entity). Отчитываться по деятельности все равно нужно, в большинстве случаев, по форме 5472 (informational return for foreign-owned LLC). Доходы LLC должны отражаться в личной налоговой декларации участника. Как нерезидент, вы облагаетесь федеральным подоходным налогом США только с доходов, источник которых находится непосредственно в США (напр. продажа недвижимости).

Да, подавать отчетность все равно необходимо, но стоимость такой отчетности не большая, так как CPA готовит стандартный пакет документов.

Да, вы можете самостоятельно подготовить и подать налоговую декларацию для вашей компании в США, даже если вы не являетесь сертифицированным бухгалтером. Многие владельцы бизнеса самостоятельно подают налоговые декларации, особенно для малого бизнеса. Однако важно отметить, что налоговые законы и положения могут быть сложными, и существуют потенциальные риски и последствия, связанные с неточностями или несоблюдением.
Если вы решите подготовить и подать налоговую декларацию вашей компании самостоятельно, вам нужно:

1. Понимание налогового законодательства: ознакомьтесь с соответствующими налоговыми законами и положениями, применимыми к вашему бизнесу. Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет ресурсы, публикации и рекомендации, которые помогут вам понять и интерпретировать налоговые правила: www.irs.gov

2. Используйте налоговое программное обеспечение или онлайн-сервисы для подачи налоговых деклараций, специально разработанные для налоговых деклараций предприятий. Эти инструменты часто помогают вам в процессе, задают соответствующие вопросы и помогают точно заполнять необходимые формы.

3. Обратитесь за профессиональной консультацией. Если вы не уверены в определенных налоговых вопросах или сталкиваетесь со сложными налоговыми ситуациями, может быть полезно проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером (CPA) или специалистом по налогам. Они могут предоставить рекомендации, ответить на ваши вопросы и убедиться, что вы пользуетесь всеми применимыми вычетами, кредитами и поощрениями.
Ошибки или упущения могут привести к штрафам, начислению процентов или даже проверкам.